Categorías monotributo 2020: Guía completa

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¿Qué son las categorías del monotributo de la AFIP?

Las categorías de monotributo de la AFIP son aquellas que se le asigna al contribuyente basándose en las actividades que este realice. Estas son separadas en dos grandes grupos: prestación de servicios y venta de cosas muebles (venta de productos).

Si la actividad es llevada a cabo en un local o establecimiento, es importante saber que se tienen en cuenta ciertos límites: la superficie afectada, el total anual de energía eléctrica consumida en kilowatts y el monto a pagar por el alquiler anualmente. Además, se le asignará una categoría en base al ingreso bruto anual, es decir, la facturación anual estimativa teniendo en cuenta los gastos e inversiones.

¿Cuáles son las categorías del monotributo? Actualmente, las categorías van desde la “A” a la “H” para los prestadores de servicios y de la “A” a la “K” para quienes vendan productos.
En ninguna de las categorías del monotributo se requiere una cantidad mínima de empleados.

¿Cómo calcular la categoría del monotributo?
Para hacerlo, es necesario conocer el valor de los montos del monotributo, que justamente dependen de la categoría, y está conformado por:
Una parte impositiva: el impuesto integrado
Un aporte jubilatorio: el componente previsional
Un aporte a la obra social

En cuanto el pago, este puede realizarse hasta el 20 de cada mes, que es la fecha de vencimiento. Contará con la opción de:

  • Transferencia electrónica: generando un Volante Electrónico de Pago (VEP) e indicando alguno de los medios de pago disponibles.
  • Tarjeta de crédito o débito
  • Débito automático en cuenta o en tarjeta de crédito
  • Pago en cajero automático
  • Cualquier otro medio de pago electrónico admitido por el BCRA

¿Qué categoría de monotributo necesito para Uber? Debido a que esta actividad se encuadra dentro de la categoría Prestación de Servicios, no podrás superar el máximo de facturación anual ($2.609.240,69). Dependiendo de tu nivel de ingresos, podrás elegir entre las diferentes categorías del monotributo.

Tabla de categorías del monotributo

¿Cuánto se paga? A continuación tiene la tabla actualizada con los valores de cada tipo de monotributo y en vigencia desde el mes de enero del año 2020.

Tabla actualizada con los montos según cada categoría señalada por escalas (en vigencia desde el 01/01/2020).

Categoría Monotributo A

Los pertenecientes a esta categoría serán aquellos que no superen los $208.079,25 de facturación máxima anual.

La superficie afectada no podrá superar los 30m2.

El consumo de energía eléctrica anual no deberá ser mayor a los 3330 Kw.

En cuanto a los alquileres devengados anualmente, estos no podrán superar los $78.277,23 de facturación.

Siguiendo con el impuesto integrado, aquellos que tengan Locaciones y/o Prestaciones de Servicios al igual que los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles deberán pagar $168,97 de forma mensual.

El monto mensual de los Aportes al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) serán de $745,49, mientras que los Aportes a la Obra Social serán de $1.041,22. Recordemos que el SIPA abarca las categorías del monotributo para jubilados (todas).

Finalizando, el precio del monotributo mensual total será de $1955,68 tanto para los que tengan Locaciones y/o Prestaciones de Servicios como para los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles.

Categoría Monotributo B

Los pertenecientes a esta categoría serán aquellos que no superen los $313.108,87 de facturación máxima anual.

La superficie afectada no podrá ser mayor a los 45m2.

El consumo de energía eléctrica anual no deberá ser mayor a los 5000 Kw.

En cuanto a los alquileres devengados anualmente, estos no podrán superar los $78.277,23 de facturación.

Siguiendo con el impuesto integrado, aquellos que tengan Locaciones y/o Prestaciones de Servicios al igual que los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles deberán pagar $325,54 de forma mensual.

El monto mensual de los Aportes al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) serán de $820,04, mientras que los Aportes a la Obra Social serán de $1.041,22.

Finalizando, el costo del monotributo mensual total será de $2186,80 tanto para los que tengan Locaciones y/o Prestaciones de Servicios como para los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles.

Categoría Monotributo C

Los pertenecientes a esta categoría serán aquellos que no superen los $417.478,51 de facturación máxima anual.

La superficie afectada no podrá ser mayor a los 60m2.

El consumo de energía eléctrica anual no deberá ser mayor a los 6700 Kw.

En cuanto a los alquileres devengados anualmente, estos no podrán superar los $156.554,44 de facturación.

Siguiendo con el impuesto integrado, aquellos que tengan Locaciones y/o Prestaciones de Servicios deberán pagar $556,64. En cambio, los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles deberán pagar $514,38.

El monto mensual de los Aportes al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) serán de $902,05, mientras que los Aportes a la Obra Social serán de $1.041,22.

Finalizando, el pago mensual total del monotributo social para los que tengan Locaciones y/o Prestaciones de Servicios será de $2.499,91, mientras que los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles pagarán $2.457,65.

Categoría Monotributo D

Los pertenecientes a esta categoría serán aquellos que no superen los $626.217,78 de facturación máxima anual.

La superficie afectada no podrá ser mayor a los 85m2.

El consumo de energía eléctrica anual no deberá ser mayor a los 10.000 Kw.

En cuanto a los alquileres devengados anualmente, estos no podrán superar los $156.554,44 de facturación.

Siguiendo con el impuesto integrado, aquellos que tengan Locaciones y/o Prestaciones de Servicios deberán pagar $914,47. En cambio, los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles deberán pagar $844,90

El monto mensual de los Aportes al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) serán de $992,25, mientras que los Aportes a la Obra Social serán de $1.041,22.

Finalizando, el pago mensual total para los que tengan Locaciones y/o Prestaciones de Servicios será de $2.947,94, mientras que los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles pagarán $2.878,37.

Categoría Monotributo E

Los pertenecientes a esta categoría serán aquellos que no superen los $834.957,00 de facturación máxima anual.

La superficie afectada no podrá ser mayor a los 110m2.

El consumo de energía eléctrica anual no deberá ser mayor a los 13.000 Kw.

En cuanto a los alquileres devengados anualmente, estos no podrán superar los $195.071,79 de facturación.

Siguiendo con el impuesto integrado, aquellos que tengan Locaciones y/o Prestaciones de Servicios deberán pagar $1.739,48. En cambio, los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles deberán pagar $1.349,34

El monto mensual de los Aportes al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) serán de $1.091,48, mientras que los Aportes a la Obra Social serán de $1.041,22.

Finalizando, el pago mensual total para los que tengan Locaciones y/o Prestaciones de Servicios será de $3.872,18, mientras que los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles pagarán $3482,04.

Categoría Monotributo F

Los pertenecientes a esta categoría serán aquellos que no superen los $1.043.696,27 de facturación máxima anual.

La superficie afectada no podrá ser mayor a los 150m2.

El consumo de energía eléctrica anual no deberá ser mayor a los 16.500 Kw.

En cuanto a los alquileres devengados anualmente, estos no podrán superar los $195.693,03 de facturación.

Siguiendo con el impuesto integrado, aquellos que tengan Locaciones y/o Prestaciones de Servicios deberán pagar $2.393,05. En cambio, los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles deberán pagar $1.761,85.

El monto mensual de los Aportes al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) serán de $1.202,62, mientras que los Aportes a la Obra Social serán de $1.041,22.

Finalizando, el pago mensual total para los que tengan Locaciones y/o Prestaciones de Servicios será de $4.634,89, mientras que los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles pagarán $4.303,69.

Categoría Monotributo G

Los pertenecientes a esta categoría serán aquellos que no superen los $1.252.435,53 de facturación máxima anual.

La superficie afectada no podrá ser mayor a los 200m2.

El consumo de energía eléctrica anual no deberá ser mayor a los 20.000 Kw.

En cuanto a los alquileres devengados anualmente, estos no podrán superar los $234.831,66 de facturación.

Siguiendo con el impuesto integrado, aquellos que tengan Locaciones y/o Prestaciones de Servicios deberán pagar $3.044,12. En cambio, los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles deberán pagar $2.196,71.

El monto mensual de los Aportes al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) serán de $1.320,68, mientras que los Aportes a la Obra Social serán de $1.041,22.

Finalizando, el pago mensual total para los que tengan Locaciones y/o Prestaciones de Servicios será de $5.406,02, mientras que los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles pagarán $4.558,61.

Categoría Monotributo H

Los pertenecientes a esta categoría serán aquellos que no superen los $1.739.493,79 de facturación máxima anual.

La superficie afectada no podrá ser mayor a los 200m2.

El consumo de energía eléctrica anual no deberá ser mayor a los 20.000 Kw.

En cuanto a los alquileres devengados anualmente, estos no podrán superar los $313.108,87 de facturación.

Siguiendo con el impuesto integrado, aquellos que tengan Locaciones y/o Prestaciones de Servicios deberán pagar $6.957,96. En cambio, los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles deberán pagar $5.392,44.

El monto mensual de los Aportes al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) serán de $1.452,75, mientras que los Aportes a la Obra Social serán de $1.041,22.

Finalizando, el pago mensual total para los que tengan Locaciones y/o Prestaciones de Servicios será de $9.451,93, mientras que los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles pagarán $7.886,41.

Categoría Monotributo I

Aclaración: a partir de esta categoría y hasta la última, la actividad a la que se referirá será solamente la de Venta de Bienes Muebles.

Los pertenecientes a esta categoría serán aquellos que no superen los $2.043.905,21 de facturación máxima anual.

La superficie afectada no podrá ser mayor a los 200m2.

El consumo de energía eléctrica anual no deberá ser mayor a los 20.000 Kw.

En cuanto a los alquileres devengados anualmente, estos no podrán superar los $313.108,87 de facturación.

Siguiendo con el impuesto integrado, aquellos que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles deberán pagar $8.697,46.

El monto mensual de los Aportes al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) serán de $1.598,03, mientras que los Aportes a la Obra Social serán de $1.041,22.

Finalizando, el pago mensual total para los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles será de $11.336,71.

Categoría Monotributo J

Los pertenecientes a esta categoría serán aquellos que no superen los $2.348.316,62 de facturación máxima anual.

La superficie afectada no podrá ser mayor a los 200m2.

El consumo de energía eléctrica anual no deberá ser mayor a los 20.000 Kw.

En cuanto a los alquileres devengados anualmente, estos no podrán superar los $313.108,87 de facturación.

Siguiendo con el impuesto integrado, aquellos que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles deberán pagar $10.220,77.

El monto mensual de los Aportes al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) serán de $1.757,54, mientras que los Aportes a la Obra Social serán de $1.041,22.

Finalizando, el pago mensual total para los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles será de $13.019,83.

Categoría Monotributo K

Los pertenecientes a esta categoría serán aquellos que no superen los $2.609.240,69 de facturación máxima anual.

La superficie afectada no podrá ser mayor a los 200m2.

El consumo de energía eléctrica anual no deberá ser mayor a los 20.000 Kw.

En cuanto a los alquileres devengados anualmente, estos no podrán superar los $313.108,87 de facturación.

Siguiendo con el impuesto integrado, aquellos que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles deberán pagar $11.741,58.

El monto mensual de los Aportes al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) serán de $1.933,51, mientras que los Aportes a la Obra Social serán de $1.041,22.

Finalizando, el pago mensual total para los que se dediquen a la Venta de Cosas Muebles será de $14.716,41.

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